Tienes el producto ideal, el cual quieres importar y  comercializar, pero te preguntas ¿Cuánto te va a costar importarlo?

Lo primero que hay que entender, es que todos los productos que se introduzcan al país para ser comercializados legalmente, deben pagar impuestos. Sea por aire, mar o tierra, cuando entren a territorio nacional, deben pasar por el proceso de importación que incluye el tramite ante la aduana. Pero, hey! no te preocupes que es un proceso sencillo si se hace correctamente y además hacerlo legalmente tiene muchos beneficios como deducciones de impuestos y crecimiento formal como empresa.  

Una vez que seleccionaste tu mercancia para comercializar, lo siguiente es asegurarse de tener la fracción arancelaria de cada uno de tus productos, si no sabes que es, te explico brevemente.  Una fracción arancelaria es un código de producto indicado en el Harmonized System (HS) de la Organización Mundial de Aduanas (WCO). Las fracciones arancelarias existen para prácticamente todos los productos relacionados con el comercio mundial. Una fracción arancelaria es necesaria para calcular impuestos. Para efectos de este blog, los datos que necesitamos de la fracción son el arancel expresado comúnmente como advalorem en porcentaje (también I.G.I. o impuesto general de importación), el IVA (impuesto al valor agregado) y cualquier otro impuesto que pueda aplicarse a tu mercancia como IEPS (Impuesto especial sobre producción y servicios). Tu puedes darte una idea buscando en internet de cual es la fracción, pero definitivamente debes acercarte a un profesional para que no tengas errores en la clasificación adecuada y quien seguramente te apoyara con mucho gusto. 

Una vez teniendo la fracción y conociendo los aranceles e impuestos que se aplicaran, hacemos nuestros cálculos. Para empezar debe determinarse el valor de aduana o base gravable que no es otra cosa que la suma del valor del producto + algo que se le llama incrementables que son el flete a México, el seguro y si los hay, cualquier otro gasto hecho en el extranjero aplicado para traer el producto. El total de esta suma es sobre lo que se calculan todos los impuestos (valor de aduana) 

Ejemplo:

• Mercancía: 1 Contenedor con sillas de vinil con marco metálico origen China.
• Fracción arancelaria: 9403.70.99
• Arancel (Advalorem o ADV)  15%
• IVA 16%
• Valor Factura $14,840.00 usd
• Flete marítimo : Guangzhou – Manzanillo $2,600.00 usd
• Seguro : $593.60
• Diseño de empaque: $2,350
• Tipo de cambio: $20.5

1.- Primero determinemos el valor de aduana (VA) y para esto sumamos el valor de la factura (también llamado valor comercial) + flete a Mexico + el seguro + costo del diseño de empaque:

• Valor Comercial

  • El valor de la factura $14,840.00

• Incrementables

  • Diseño de empaque $2,350 usd
  • Flete $2,600
  • Seguro: $593.6

Esto da como resultado $20,383.6 USD que al tipo de cambio de 20.5 nos da un Valor de Aduana (VA) de  $417,863.8 MN

Ahora calculemos las contribuciones:

2.- Arancel o Impuesto General de Importación (IGI) se obtiene multiplicando el valor en aduana VA que es 417,863.8 x el Arancel (Advalorem ADV) que es 15%:

• Arancel IGI = VA * ADV
• Arancel IGI = $417,863.8 x 0.15
• Arancel IGI = $62,679.57 MN es lo que pagaremos de aranceles.

3.- El Derecho de Tramite Aduanero (DTA) se calcula multiplicando el Valor en Aduana (VA) por algo que le llaman 8 al millar, en este caso es: $417,863.80 * .008

• DTA = VA * 0.008
• DTA = $417,863.80 x 0.008
• DTA = $3,342.91.00 MN esto es lo que pagaremos de Derecho de tramite aduanero

4.-  Por ultimo el Impuesto al Valor Agregado (IVA) se calcula sumando el Valor en Aduana (VA) mas el Impuesto General de importación (IGI) mas el Derecho de tramite aduanero (DTA) y lo multiplicamos por el porcentaje de IVA correspondiente, dando como resultado

• IVA = (VA + IGI +DTA) *  (16%)
• IVA = ($417,863.8 + $62,679.57 + $3,342.91) * 0.16
• IVA = $483,886.28 * 0.16
• IVA: $77,421.81 MN

En resumen esta mercancía pagara las siguientes contribuciones:

• IGI : $ 62,679.57
• DTA: $3,342.91.00
• IVA: $77,421.81
• TOTAL DE CONTRIBUCIONES: 143,443.72

Estos son los costos de impuestos y derechos por esta mercancia, ahora solo debes acercarte con tu Agente de carga (forwarder) o agente aduanal con servicios logísticos para saber y sumar los gastos aproximados de maniobras a la llegada en puerto, almacenajes, honorarios de despacho y el flete desde el puerto marítimo o el aeropuerto al que haya llegado tu mercancia hasta tu negocio para obtener el total de tu operación.

En CVG INTERNACIONAL podemos hacer tus operaciones de comercio exterior, desde buscar un proveedor para ti, hasta poner las mercancías en tu negocio, solo llámanos.

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